a
8 (800) 201 56 52

Звонок по РФ бесплатный

WhatsApp

Instagram

Получить консультацию

8:00 - 19:00

Время работы фирмы ПН - ПТ.

8 (800) 201 56 52

Телефон горячей линии. Звонки по России бесплатно

Instagram

WhatsApp

Позвонить

 
Юридические услуги для бизнеса - Шмелева и Партнеры > Бизнесмену на заметку  > Схемы обнала для вывода средств компании. Чем грозит обнал по-русски?

Схемы обнала для вывода средств компании. Чем грозит обнал по-русски?

Схемы обнала

Сегодня рассмотрим схемы обнала денежных средств, и чем грозит использование схемы обнала в своем бизнесе. Огромное количество предпринимателей, особенно в крупном сегменте бизнеса, стремится осуществить обналичивание денежных средств, чтобы сэкономить на налогах. За счет схем обнала они пытаются сохранить средства для взяток, откатов, зарплат в конвертах, то есть скрывают часть своего капитала. И если раньше за подобные действия на практике предпринимателям грозили лишь условные сроки, то сейчас можно получить наказание в виде реального лишения свободы.

Основная причина выбора подобной схемы работы с обналом – необходимость наличия «живых» денег, то есть средств, которые всегда будут под рукой. И это несмотря на то, что по стандартным правилам все расчеты и операции в бизнесе осуществляются в безналичной форме, для чего и открываются расчетные счета. При этом предприниматели придумали схемы обнала, которыми в последствие пользуются все недобросовестные коммерсанты.

Схемы обнала через подставные компании

Как и в любом другом деле, ведение бизнеса предполагает наличие проверенных схем и методов осуществления деятельности. Сюда также относят и процедуру по обналу наличных средств. И речь идет не о законных методах, а о наиболее популярных схемах, применяемых недобросовестными предпринимателями с целью защиты и сокрытия собственного капитала.

Одним и самых распространенных вариантов выступает схема обнала, требующая участия нескольких субъектов:

  • обналщика;
  • фиктивной компании;
  • дружественного банка.

Предполагает по данному методу прохождение следующих этапов:

  1. Заключение фиктивного договора. Для этого создается и выбирается подставная компания, которая как бы получает денежные средства со стороны их владельца – бизнесмена желающего осуществить обнал.
  2. Подписание счета и подтверждение выполнения услуг. Условиями договора может быть предусмотрено все, что угодно. На практике применяется метод оказания услуг. Подставная компания как бы совершает какую-либо работу для предпринимателя, а тот перечисляет ей за это денежные средства.
  3. Перечисление средств. Это действие предполагает несколько шагов. Сначала предприниматель переводит деньги на счет подставной фирмы. Та ведет их дальше, выбирая подставного посредника в «дружественном» банке.
  4. Вывод средств. Осуществляется данный этап через расчетные счета посредников, которые открывают их также в соответствующем банке. В итоге тот самый посредник получает наличные, выполняя операцию в банке, а после передает их заказчику, то есть фактическому владельцу средств – предпринимателю.

Подставные компании видны сразу. Они создаются на короткий срок, сдают отчетность с нулевым номиналом, а также регистрируются на студентов или вовсе бездомных лиц за небольшое вознаграждение. Фирмы-однодневки не платят налоги и быстро прекращают свое существование.

Есть схемы обнала гораздо проще. Бизнесмены, имея зарегистрированную на себя компанию, также получают статус индивидуального предпринимателя.

Далее они перечисляют на счет ИП деньги от организации, также оформляя займы или договор оказания услуг. После этого средства снимаются со счета частного предпринимателя и передаются в компанию.

Подобный метод более простой и доступный, но применяется только при операциях с не большими суммами денег. Так как крупные движения средств сразу привлекут внимание.

Еще одним действенным методом, который появился несколько лет назад и уже был подробно изучен Росфинмониторингом РФ, заключается в использовании фиктивных долгов.

Намеренно формируется задолженность, погашение которой происходит через депозитный счет нотариуса, либо путем предъявление исполнительной надписи. Объем операций, осуществленных по данной схеме обнала, к концу 2019 года составил 5 миллиардов рублей, а за девять месяцев 2020 года таковых становили в два раза больше.

Помимо анализа существующих схем, правоохранителям и иным контролирующим органам следует знать, кто формирует ОПГ по обналу, поскольку в этих операциях никогда не участвует один человек, а именно владелец той или иной компании. В структуру группировок в большинстве случаев входят:

  • руководитель компании, средства которой подлежат обналу;
  • главный бухгалтер;
  • юристы, отвечающие за договоры и иные документы, обеспечивающие поток денежных средств;
  • посредники, осуществляющие поиска фирм-однодневок и ИП;
  • иные посредники, а также силовые подразделение, необходимые для разрешения конфликтов, в том числе с конкурирующими группировками.
Фактически преступление для правоохранителей – оборот денег через фирму-однодневку при наличии фиктивных сделок, что влечет вывод наличных средств. При этом цели бизнесменов всегда незаконные: уклонение от налогов, откаты, взятки и так далее.

Уголовная ответственность за использование «обнала»

Уголовная ответственность за использование «обнала»

Поскольку уголовное законодательство не предусматривает такого понятие, как «обнал». Именно по этой причине привлечение к уголовной ответственности осуществляется по различным статьям, исходя из целей подобной незаконной схемы обнала.

Например, организаторы процедуры привлекаются по ст. 172 УК РФ за незаконное осуществление банковской деятельности, так называемые, клиенты по ст. 199 УК РФ за неуплату налогов.

Дополнительно вменяются такие составы, как неправомерный оборот денежных средств (ст. 187 УК РФ), перевод денег иностранным компаниям по подложным документам (ст. 193.1 УК РФ).

Согласно статистике за последние пять лет, выявлено большое количество дел, по которым были осуждены предприниматели за незаконную деятельность, в том числе банковскую (ст. 171-173.2 УК РФ):

  • 2015 год: 846 возбужденных уголовных дел с обвинительным приговором;
  • 2016 год: 1 926 возбужденных уголовных дел с обвинительным приговором;
  • 2017 год: 3 096 возбужденных уголовных дел с обвинительным приговором;
  • 2018 год: 4 570 возбужденных уголовных дел с обвинительным приговором;
  • 2019 год: 4 938 возбужденных уголовных дел с обвинительным приговором.

Подробная статистика за 2020 года пока отсутствует, но судя по тенденции роста обвинительных приговоров, показатели будут превышать пять тысяч.

Статистика не означает, что схемы обнала стали использоваться чаще. Она показывает, что правоохранительные органы с каждым годом работают лучше и выявляют больше схем обнала.

Для предпринимателей, использующих обнал, предлагаем задуматься. Ведь есть много способов вполне законно оптимизировать налоги, а не рисковать всем, что у вас есть.

Узнайте, какими способами можно оптимизировать налоги в вашем бизнесе. Отправьте заявку на бесплатную консультацию с корпоративным юристом:

Получить консультацию

Также специалиста правовой сферы провели анализ статистики уголовных дел также за последние пять лет, возбужденных по факту неуплаты налогов, которая выступает основной целью незаконных действий по обналу:

  • 2015 год: 537 возбужденных уголовных дел с обвинительным приговором;
  • 2016 год: 541 возбужденных уголовных дел с обвинительным приговором;
  • 2017 год: 543 возбужденных уголовных дел с обвинительным приговором;
  • 2018 год: 541 возбужденных уголовных дел с обвинительным приговором;
  • 2019 год: 541 возбужденных уголовных дел с обвинительным приговором.

Здесь практика показала абсолютную стабильность. На протяжении нескольких лет статистика не меняется, при этом сами показатели не считаются высокими.

Таким образом, юристы, оценивающие правовые механизмы государства, а также основные методы работы большинства предпринимателей, рекомендуют обращать внимание именно на наличии соответствующих звеньев в схемах обнала.

Если выявить фирму-однодневку или хотя бы потенциального посредника перечисления средств, то можно разрушить всю пирамиду.

Оптимизация системы налогообложения в соответствии с законом может выступать альтернативой противоправным методам обнала. Естественно вы не сэкономите также много, но зато ваш бизнес и вы сами не будете подвержены рискам привлечения к уголовной отвтественности.

Юридическая статья от:

Звонок бесплатный | 8 (800) 201 56 52

Основное направление нашей деятельности — юридические услуги для бизнеса. За последние 5 лет, мы не проиграли ни одного дела. В нашем штате работают только опытные юристы — кандидаты и доктора юридических наук. Поэтому, мы можем давать 100% гарантии качества услуг и брать на себя финансовую ответственность за свои действия. Сотрудничая с нами, ваши риски = 0%.

Подписаться
Уведомление о
guest
0 Комментарий
Inline Feedbacks
Посмотреть все комментарии

Бесплатная консультация с юристом