Какие штрафы придется уплатить ИП и ООО за отсутствие онлайн-кассы в 2022 году?

Переход на электронный документ вызвало много вопросов со стороны бизнесменов. Но все предприниматели понимают, что это такое и какие штрафы за отсутствие онлайн-кассы для ИП и ООО. Чтобы не нарваться на штрафы за отсутствие онлайн-кассы по 54-ФЗ, следует разобраться, для чего нужны электронные чеки и какие последствия ждут бизнесмена, если он будет пренебрегать нововведением. Также, разберемся, кто все-таки может работать без онлайн кассы в 2022 году.

Зачем необходимы онлайн-кассы предпринимателю?

Перевод бизнесменов на новую систему учета товарооборота позволит государственным структурам отказаться от контрольных закупок. Данные поступают к ОФД – оператору фискальной информации, затем отправляется ФНС. В результате юридическое лицо или ИП не сможет самостоятельно поменять сведения о купленном товаре, предоставленной услуге. Это гарантия – отражения реального товарооборота.

Использование фискальных данных выгодно и самой компании. Онлайн-кассы позволяют контролировать товарооборот и сотрудников, не присутствуя на работе лично. Все полученные данные о совершенной покупке хранятся к ОФД.

Однако, для совсем небольших компаний — это пустая трата денег. Выход — перейти с ИП на НПД. Самозанятые и ИП на НПД могут пользоваться приложением мой налог, и через него формировать необходимые чеки.

Действует ли в 2022 году отсрочка на использование онлайн-кассы?

Многим бизнесменам предоставили отсрочки на использование ККТ, введен запрет на штрафы. ФЗ №129 от 2019 года дал некоторым категориям предпринимателей послабления, если они работали без наемного персонала:

• предоставляющих услуги грузоперевозки, массажа;
• занимающихся ремонтом автомобилей, установкой оборудования;
• продающих товары собственного производства: выпечку, украшения.

Если индивидуальный предприниматель наймет персонал, льгота на него распространяться не будет, он должен проводить покупки через ККТ. Это относится и к бизнесменам, занимающихся реализацией продукции других изготовителей. Иначе ИФНС может назначить штраф за деятельность без онлайн-кассы.

Отсрочка была дана до 1 июля 2021 года – теперь все категории должны использовать ККТ.

Кто полностью освобождён от использования онлайн-кассы?

Полностью освобождаются от расчетов через онлайн-кассу группа «льготников» (ст. 2 ФЗ №54), работающих в следующих сферах:

• ремонт обуви;
• продажа мороженного;
• торговля квасом с цистерны;
• продажа церковных изделий;
• услуги сиделки, няньки;
• реализация товара на ярмарках;
• сдача недвижимости в аренду.

Торговые точки, расположенные в отдаленной местности, могут работать без ККТ, но по просьбе клиенты должны предоставить квитанцию за покупку.

Предприятия, занимающиеся своей деятельностью в местах, где отсутствует доступ к интернету, могут использовать кассу без отправки фискальной информации, с условием предоставления БСО. Для них предусмотрены аналогичные штрафные санкции за нарушение ФЗ №54, что и для других субъектов.

Будут ли штрафы за отсутствие онлайн-кассы в B2B сфере?

Если юридическое лицо оказывает услуги другому юридическому лицу или ИП, то использование онлайн-кассы необязательно. При этом, расчеты должны идти исключительно через расчетные счета организаций.

То есть, вместо кассы и чеков вы используете счета и акты. Этих документов вполне достаточно для проведения взаиморасчетов.

Но если юридическое лицо произведет оплату картой или наличными, то использование онлайн-кассы становится необходимым.

Давайте подытожим. Штрафы за отсутствие онлайн-кассы в B2B сфере не предусмотрены, если выполнены все условия:

1. Сделка совершается между юридическими лицами или ИП.
2. Оплата проходит с расчетного счета клиента на расчетный счет продавца.
3. Предоставляются закрывающие документы по сделке.

Штрафы за отсутствие онлайн-кассы — от чего зависит сумма?

Ответственность за нарушения кассового закона, регулируется ст. 14.5 КоАП. В ней перечислены различные штрафы для различных категорий:

• ИП и юрлица пользователи ККТ;
• ОФД;
• изготовители кассовых аппаратов;
• экспертные компании, осуществляющие проверку касс.

Государство с помощью штрафных санкций заставляет всех, кто работает с фискальными данными, выполнять действующее законодательство.

Кто не будет платить штрафы за отсутствие онлайн-кассы?

Пока закон ФЗ №54 не исключил финансово-экономическую деятельность, при которой ККТ не нужно. К ним относятся:

• торговля через аппараты, принимающие монеты;
• реализация неподакцизного товара с прилавка на рынке;
• деятельность, которую могут вести самозанятые;
• отдельные услуги и продукция социального назначения: ремонт обуви, уход за больным;
• продажа продукции в отдаленных местах, где нет связи;
• религиозные услуги;
• аптеки в поселках;
• услуги спортивных, образовательных организаций.

Подробнее ознакомиться с информацией можно в ст. 2.2 ФЗ №54. В списке перечислены предприниматели, приносящие минимальный доход.

Штрафы за отсутствие онлайн-кассы для ООО и ИП

Индивидуальные предприниматели при назначении наказания за нарушения финансово-экономической деятельности приравниваются к должностным лицам.

Штрафы за неправильное использование онлайн-кассы для физлиц

Наказание может быть назначено, если у ИП есть КТТ, но пользуется он кассой с нарушениями. К таким случаям следует отнести:

• несоответствие ККТ нормативам, предусмотренным законодательством: нет обновления;
• неверная регистрация кассы: неправильно указан адрес, процедура не завершена до конца;
• нарушено ведение кассовых операций.

За эти нарушения к ИП могут быть применены штрафные санкции. А именно:

• предупреждение;
• штраф 1,5-3 тыс. рублей.

Предупреждение выносится, если нарушение не преднамеренное, бизнесмен ранее не совершал подобных деяний. Если товара попал под продукцию, которой необходима маркировка, но физлицо не знал об этом и продавал изделия по-старому.

Штраф за неиспользование онлайн-кассы для физлиц

Неприменение ККТ – преднамеренные действия. Несмотря на то, что сотрудники магазина пропускают продукцию мимо кассы.

Штраф назначается независимо от срока неиспользования КТ. Для индивидуальных предпринимателей предусмотрены следующие санкции:

• 25-50% от выручки, полученной без онлайн-кассы, но не меньше 10 тыс. рублей;
• при вторичном правонарушении и неучтенном товарообороте больше 1 млн. рублей фирме грозит запрет на ведение деятельности – 90 дней.

Базовая прибыль для расчета суммы штрафа может быть выше, чем продажи, сделанные без онлайн-кассы, которые зарегистрировали инспекторы.

Штрафы за неправильное использование онлайн-кассы для юрлиц

Наказание грозит не только компании, но и сотрудникам, допустившим нарушение. Чаще всего это продавцы, директора организаций.

Штрафы за неверное применение онлайн-кассы для юрлиц:

• для сотрудников – предупреждение или 1,5-3 тыс. рублей;
• для компании – предупреждение или 5-10 тыс. рублей.

Во многом сумма штрафных санкций зависит от действий юридического лица по устранению причиненного ущерба потребителям и государственному бюджету.

Штрафы за отсутствие онлайн-кассы для ООО

У юрлица может быть множество магазинов, филиалов, руководитель не всегда способен контролировать их работу. По этой причине большой размер штрафов за неиспользование онлайн-кассы предусмотрен для сотрудников организации.

Размер штрафных санкций составляет:

• работников – 25-50% от реализации товара без КТ, но не меньше 10 тыс. рублей;
• компании – 75-100% от товарооборота без онлайн-кассы, но не менее 30 тыс. рублей.

При повторном правонарушении и неучтенных продаж на сумму больше 1 млн. рублей. А именно:

• для сотрудников – запрет заниматься торговлей несколько лет;
• для юрлиц – до 3-х месяцев запрета осуществлять предпринимательскую деятельность.

Ответственность компании, выше, чем индивидуального предпринимателя. Но и обороты у них в основном больше, чем у ИП.

Наказание за невыдачу чека

Такие обстоятельства обычно устанавливаются на основании заявления от потребителя. За невыдачу кассового чека нарушителю грозит штраф:

• ИП и сотрудникам – 2 тыс. рублей;
• юридическому лицу – предупреждение или 10 тыс. рублей.

Чек – гарантия для потребителя защиты его прав, за невыдачу квитанции, закон предусмотрел высокие штрафы.

Как ИП и ООО избежать штрафов за неиспользование онлайн-кассы?

Законодательством предусмотрены случаи, когда предприниматели могут быть освобождены от ответственности. Это возможно при условии:

• нарушение бизнесмен обнаружил самостоятельно;
• сделана корректировка и чек отправлен ИФНС;
• бизнесмен сообщил налоговой инспекции о правонарушении и предпринятых мерах;
• представлены подтверждающие документы, что действия были непреднамеренными.

Проще предупредить нарушение ведения кассовой отчетности, чем платить штрафы за отсутствие онлайн-кассы или её неправильное использование. Для этого ИП и ООО подключают для интернет-магазинов облачные онлайн-кассы, работу которых контролируют надежные операторы. Все данные полностью сохраняются, а чеки направляются потребителям. Здесь о штрафах можно не беспокоиться.