Как закрыть ИП с долгами в 2022 году перед кредиторами, сотрудниками и бюджетом?

Как закрыть ИП с долгами и сложно ли это сделать? Прекратить деятельность индивидуального предпринимателя намного легче, чем ликвидировать ООО. Процедура закрытия ИП с долгами по налогам, кредитам и иным обязательствам перед контрагентами не столь сложная. По ее завершению ФНС снимет фирму с учета. Расплачиваться по долгам предприниматель будет, как физическое лицо. В статье разберемся, как закрыть ИП с долгами, когда это можно сделать и какова ответственность.

Когда можно закрыть ИП с долгами?

Постановка на учет и снятие с регистрации регламентируется ФЗ №129. В законе отражен порядок предоставления документации в налоговую службу в различных ситуациях, сроки госрегистрации и причины для отказа.

Закрыть ИП с долгами можно несколькими способами:

• добровольно – сделать это можно без веских оснований по желанию предпринимателя;
• смерть владельца – данные поступят ФНС из ЗАГСА после обновления информационной базы;
• решение суда – регистрация фирмы незаконна или физлицу запрещено вести финансово-хозяйственную деятельность;
• банкротство (ФЗ №127 ст. 214) – закрыть фирму можно при невозможности расплатиться по долгам перед контрагентами (заявление подает кредитор или физическое лицо).

В законе ФЗ №129 указаны причины для закрытия организации – ликвидация, прекращение деятельности или окончание срока госрегистрации. Но относительно ИП они не используются. Деятельность ИП ведется бессрочно, ликвидация/ликвидация статуса либо прекращение работы не осуществляется по окончанию срока регистрации.

Закрыть ИП лучше по собственному желанию. Даже при наличии обязательств перед государственным бюджетом и кредиторами, ИФНС не откажет в снятии с учета.

Если у предпринимателя были сотрудники, перед закрытием фирмы он обязан отчитаться перед ПФР – сдать отчет персонифицированного учета. Налоговая инспекция самостоятельно запрашивает данные в Пенсионном фонде. Если он не подтвердит, что отчетность была сдана, ИФНС откажет в закрытии организации.

Если закрыть ИП с долгами, то их спишут?

Прекращение финансово-хозяйственной деятельности и снятие с государственного учета в Пенсионном фонде не влечет аннулирование задолженности. После закрытия фирмы, индивидуальный предприниматель как физическое лицо исполняет требования ФСС, ПФР, ИФНС, кредиторов и контрагентов. Списать задолженность можно только через банкротство (ФЗ-127 ст.214).

В процедуре банкротства аннулируются долги перед банками, ИФНС, но индивидуальный предприниматель не освобождается от обязательств перед сотрудниками. Задолженность взыскивается и после банкротства.

Но не стоит думать, что долги просто так спишутся. Если у вас есть имущество в собственности, ипотека и т.д., то кредиторы заявят свои права. В процедуре банкротства физического есть определенные тонкости. Сохранить некоторое имущество все же можно, однако без юриста не обойтись.

Если вам нужно провести ликвидацию ИП с последующим банкротством, то обращайтесь в юридическую компанию ООО «Шмелева и Партнеры». Наши юристы смогут обеспечить лучшую защиту ваших интересов и помогут сохранить имущество. Предлагаем начать с бесплатной консультации для анализа ситуации и оценки перспектив:

Получить консультацию

Как узнать о наличии долгов?

Перед тем, как закрыть ИП предпринимателю необходимо узнать размер задолженности. Если она небольшая, то легче закрыть ИП через ИФНС, исполнить обязательства перед кредиторами или подождать когда будет вынесено решение суда.

Если обязательства перед кредиторами большие, а исполнить их невозможно, стоит подумать о процедуре банкротства физического лица.

Узнать о просроченной и текущей задолженности можно разными способами:

• из бухгалтерских отчетов;
• из справок из финансово-кредитных организаций;
• из документов ФСС, ПФР, ИФНС (налоговая инспекция регистрируется все налоги и обязательные взносы, получить информацию можно в ИФНС);
• через сайт Госуслуг (здесь размещены данные по сборам, задолженности, страховым платежам);
• на сайте налоговой службы в личном кабинете налогоплательщика ИП.

Если контрагент уже подал заявление в суд и долг передан ФССП на принудительное взыскание, получить информацию предприниматель может через официальную базу исполнительных производств.

Как закрыть ИП с долгами, если ИФНС отказывает?

В закрытии ИП налоговая инспекция может отказать. Это возможно в следующих ситуациях:

• физлицо не предоставило полный пакет документации;
• заявление было подано в другое ИФНС;
• Пенсионный фонд не подтвердил сдачу отчетов;
• не предоставлена декларация ИФНС.

Долги перед налоговой службой или внебюджетными фондами – не причина для отказа в ликвидации ИП, но все документы необходимо сдать. Контрагентов о закрытии не уведомляют.

Запись о снятии фирмы с регистрации отразится в ЕГРИП, кредиторы и поставщики смогут узнать о закрытии самостоятельно. В карточке индивидуального предпринимателя появится строка – данные о приостановлении деятельности в качестве ИП и дата снятия с учета.

Пошаговая инструкция, как закрыть ИП с долгами в 2022 году

Процедуру можно провести самостоятельно или обратиться к юристу. Сначала рассмотрим алгоритм ликвидации статуса индивидуального предпринимателя через ИФНС в стандартном случае — без долгов.

Закрытие ИП этап №1

Подготовить пакет документации для подачи налоговой инспекции:

• заявление по форме Р26001;
• чек об оплате госпошлины;
• паспорт.

Скачать бланк формы: Заявление по форме Р26001 (.PDF)

Заполнить Р26001 можно письменно или электронно – на сайте Госуслуг или в личном кабинете ФНС. Для отправки пакет документации по интернету понадобится ЭЦП.

Чтобы подать заявление на закрытие ИП по почте, форму Р26001 необходимо заверить нотариально. При личном обращении в МФЦ или ИФНС этого делать не нужно, личность физического лица подтверждается паспортом.

Закрытие ИП этап №2

Заплатить пошлину за закрытие фирмы. В 2002 году – 160 рублей. Оплату можно провести на сайте ФНС или в банке. Если документы отправляются электронно, государственная пошлина не уплачивается.

Закрытие ИП этап №3

Подача пакет документации на аннулирование статуса индивидуального предпринимателя:

• лично в МФЦ или ИФНС;
• по почте;
• онлайн через Госуслуги или Личный кабинет на официальном сайте налоговой инспекции (понадобится электронная подпись).

После получения документации выдается расписка через ЛК или лично в руки.

Закрытие ИП этап №4

Получить документацию о закрытии ИП. Регистрация аннулирования статуса индивидуального предпринимателя проводится в течение 5 рабочих дней. Затем можно получить выписку из ЕГРИП. В ней будет запись о ликвидации ИП.

Забрать лист с печатью налоговой инспекции можно лично в МФЦ или ИФНС или поручить своему представителю, но потребуется нотариальная доверенность. Выписку могут направить по почте.

При наличии задолженности необходимо придерживаться этой инструкции. ФНС должна снять ИП с регистрации, даже если у него есть неисполненные обязательства перед государственным бюджетом.

Прекращение деятельности через процедуру банкротства сложнее, но основная цель – списать долги, остановить начисление пеней и процентов.

Банкротство ИП выполняется так же, как и физлиц. Если есть собственность, подлежащая продаже, ее реализуют на открытых торгах и вырученные средства направят на исполнение требований перед контрагентами. После расчетов оставшаяся задолженность аннулируется. На основании решения Арбитража о признании индивидуального предпринимателя несостоятельным его исключают из государственного реестра.

Налоговый период при закрытии ИП и сроки прекращения деятельности ИП

Отчетность перед ИФНС при аннулировании статуса индивидуального предпринимателя сдается по особым правилам. Это необходимо сделать не позже 5 дней после закрытия предприятия. В случае нарушения сроков к физическому лицу будут применены штрафные санкции, даже если фирма уже ликвидирована.

При добровольном закрытии организации через ФНС на процедуру уйдет 5 рабочих дней. Процедура банкротства идет 7-12 месяцев. Иногда эти сроки могут сильно затянуться. К таким мерам следует прибегать, в крайнем случае (если размер долгов действительно большой).

Как закрыть ИП с долгами перед кредиторами?

Если вы приняли решение закрыть ИП с долгами, то контрагенты могут потребовать исполнить свои требования. Есть несколько вариантов:

• через судебные инстанции и приставов;
• посредством продажи задолженности коллекторскому агентству;
• через процедуру банкротства индивидуального предпринимателя.

Долги перед сотрудниками придется полностью закрыть. За нарушение установленных законом сроков индивидуального предпринимателя могут привлечь к ответственности.

Алгоритм закрытия ИП не отличается от стандартного, однако вам необходимо:

1. Выплатить долги перед сотрудниками.
2. Исполнить требования кредиторов и закрыть ИП стандартным способом.
3. При отсутствии возможности погасить долги перед кредиторами — уйти в процедуру банкротства.

Причем лучше первому инициировать банкротство, так у вас будет больше шансов сохранить имущество.

Кредиторы могут выдвигать свои требования до и после закрытия организации. При обращении в налоговую инспекцию не будут проверять наличие обязательств перед кредиторами, отказать в закрытии ИП не смогут.

Если вам будут предлагать «необычные» методы закрытия ИП, лучше от них отказаться во избежание уголовной ответственности.

Задолженность перед сотрудниками

Рассчитаться с работниками перед закрытием фирмы ИП обязан. Если предприниматель увольняет сотрудников официально, об этом он должен сообщить минимум за две недели.

Юридическое лицо обязаны сделать это за два месяца и выплатить выходное пособие. Индивидуальный предприниматель, нет.

Задолженность по зарплате при банкротстве ИП не списывается. Если размер долга большой, а активов для его погашения не хватит. В первую очередь стоит рассчитаться с сотрудниками.

Как закрыть ИП с долгами по налогам?

Долги перед государственным бюджетом не могут быть причиной отказа при добровольной ликвидации организации. Но после внесения записи в ЕГРИП, на ИП могут подать исковое заявление в суд. За это время будут начисляться штрафы. Дополнительные санкции будут применены из-за не сданных вовремя отчетов, уменьшения налоговой базы.

ФНС может подать на процедуру банкротства индивидуального предпринимателя или заявить свои требования в процессе открытого дела.

Как закрыть ИП с задолженностью перед внебюджетным фондами?

Долги в ФСС и Пенсионном фонде не станут причиной для отказа в закрытии ИП. С 2016 года регистрирует страховые взносы ФНС, требования и исковые заявления об исполнении обязательств будет подавать налоговая инспекция. Если своевременно сдать отчеты в ПФР, то проблем с аннулированием статуса индивидуального предпринимателя не будет.

Ответственность за ликвидацию ИП с задолженностью

Долги при аннулировании статуса индивидуального предпринимателя – не основание для штрафных санкций. Физическое лицо имеет право закрыть ИП с долгами, которые может покрыть позже, как физическое лицо.

Но предпринимателя могут привлечь к ответственности из-за таких нарушений:

• отчеты в ФСС, ПФР и ФНС сданы не вовремя – административное наказание в виде штрафа;
• задержка заработной платы – ответственность на основании КоАП РФ ст. 5.27 или УК ст. 145.1.

Взыскание долгов будет проводиться через ФССП. Активы и счета будут арестованы. В рамках делах об исполнительном производстве у должника конфискуют имущество с последующей его реализацией.

Когда долги небольшие следует уволить сотрудников, выплатить им заработную плату и обратиться в ФНС. После закрытия можно рассчитываться с контрагентами. Долги будут взыскиваться с физического лица. Если исполнить обязательства перед кредиторами и бюджетом нет возможности, лучше обратиться к юристу и инициировать процедуру банкротства.

Если у вас возникли вопросы, обращайтесь в нашу юридическую фирму ООО «Шмелева и Партнеры». Мы поможем закрыть ИП правильно, провести процедуру банкротства (при необходимости) и защитить ваши интересы:

Обратиться к юристам