Аудит деятельности юридической службы бизнеса

Не всегда руководители компании хорошо разбираются в законодательстве, поэтому в фирмах присутствует юридический отдел, в котором работают люди с профильным образованием. Однако это не значит, что его деятельность не нужно подвергать аудиту. Аудит деятельности юридической службы бизнеса проводится для того, чтобы убедиться, что все юридические действия выполняются предприятием правильно, исправить ошибки и избежать санкций.

Если вам нужна надежная команда юристов с огромным практическим опытом, то обращайтесь в ООО «Шмелева и Партнеры». Заявку можно оставить на сайте нашей юридической компании или звоните по указанным номерам телефонов. Отзывы о нашей работе можно посмотреть на Яндекс.Картах.

Суть проведения юридического аудита

Юридический аудит предусматривает проверку работы компании на соответствие нормам правовых актов. Он должен выявить недочеты, проводится в отношении любых операций, осуществляемых компанией. По результатам проверки формируют отчетность. Чаще всего аудит затрагивает:

• содержание уставных документов;
• документы, требующие государственной регистрации;
• на основании чего была проведена сделка, содержание этих документов;
• финансовые отчеты;
• трудовые и гражданско-правовые договоры;
• налоговые документы и отчетность.

Аудитор проверяет не отсутствие тех или иных документов, а содержание имеющихся.

Цели и задачи юридического аудита

Основная задача такого вида аудита привести деятельность компании соответствие с требованиями нормативно-правовых актов. В результате проверки можно обнаружить:

• нарушения закона;
• получение информации о юридических делах компании, включая независимые источники;
• анализ рисков компании получить законные санкции;
• создание стратегии, позволяющей избавиться от нарушений;
• повышение ликвидности бизнеса;
• создание прозрачности для инвесторов клиентов, кредиторов, контрагентов;
• поиск убытков, которые могут быть вызваны штрафной деятельностью государственных органов.

Перед юридическим аудитом стоят прежде всего задачи по проверке следующего:

• расчетов налоговых выплат;
• рациональности использования активов и пассивов компании;
• отчетности и документации;
• правильности использования капитала компании и изменений его размера;
• соответствия показаний разных типов учета;
• фиксации задолженностей;
• соответствия деятельности компании относительно ее политики;
• соответствия юридическим требованиям деятельности предприятия;
• работы бухучета.

Кроме этого, в рамки юридического аудита входит:

• организация бухучета;
• налоговое планирование и исчисление;
• обучение сотрудников ведению ключевой документации;
• экспертная оценка деятельности компании;
• правильное составление учредительных документов, если в них были обнаружены ошибки и нарушения.

В задачу аудитора входит не просто выявление проблем, но и помощь в их решении, поиск ответов на вопросы руководства компании, если они связаны с ведением документации и законной деятельностью фирмы.

Нормативно-правовая база

Существует ряд законов, согласно которым проводится юридический аудит:

• ФЗ от 30 декабря 2008 года №307-ФЗ;
• пункт 1 статьи 17 ФЗ от 8 августа 2001 года №128;
• глава 39 ГК РФ.

Обратите внимание: деятельность аудитора необязательно должна подвергаться лицензированию, однако компании без лицензии не могут гарантировать высокое качество исполнения работ.

Как проводится юридический аудит?

Прежде всего компания, желающая пройти проверку, должна найти хорошего исполнителя. Лучше всего, если это будет лицензированная организация, специализирующаяся на проведении данного типа проверок или выполняющая широкий спектр юридических процедур. С ней заключается договор на оказание услуг, он должен быть выполнен письменно. В договор включают те действия, которые должен совершить исполнитель, например:

• проанализировать проблемы предприятия;
• оценить сложность проверки;
• выполнить проверку (указать, какую именно).

Кроме этого, стороны должны обговорить сроки выполнения работ и указать их стоимость. Что касается сроков, они могут быть достаточно большими, все зависит от объема работы. Проверка начинается только после подписания договора. Можно заказать проверку и отчет после нее или потребовать предоставлять промежуточные отчеты. Такой подход позволит начать исправлять недостатки блоками, не дожидаясь пока полный цикл проверки закончится.

Для того чтобы проверка прошла успешно, руководитель компании не должен скрывать проблемы и документы от аудитора: напротив, он должен предоставлять их и всячески содействовать. Информация даже о серьезных нарушениях не будет никуда передаваться, о ней будет поставлен в известность только заказчик.

Порядок проведения юридического аудита

Данная процедура проводится в несколько этапов:

• составление плана проверки;
• изучение документов компании;
• систематизация полученных данных;
• проверка соответствия документов компании и ее сделок закону;
• формирование отчета о проделанной работе с указанием на выявленные недостатки.

Обратите внимание: заказчик может выбрать проверку в нескольких направлениях, например, в указанном выше и в уголовно-правовом. В последнем случае исполнитель должен проанализировать возможные штрафы и иные взыскания со стороны государственных органов.

Какие требования должны предъявляться к аудитору?

Теоретически аудит может проводить любая компания или ИП, однако рекомендуется обращаться только к тем исполнителям, которые могут гарантировать качество своей работы и подтвердить его наличием лицензии, хотя иметь ее исполнитель не обязан.
Важно, чтобы подрядчик получил верную информацию, правильно ей распорядился. Дезинформация сможет нанести проверяемой компании серьезный вред. К основным требованиям, предъявляемым к аудитору, можно отнести:

• независимость, непредвзятость, объективность;
• наличие достаточного опыта в юридической сфере, знание законов, поправок, узконаправленных нормативно-правовых актов;
• индивидуальный подход, так как каждый клиент может озвучивать свои требования и нужды, которые придется учитывать во время выполнения работ.

Чем выше профессионализм исполнителя и строже он соответствует предъявляемым требованиям, тем выше вероятность того, что аудит будет проведен качественно и сможет выявить и исправить существующие проблемы.