Договор беспроцентного и процентного займа между ИП и ООО

Часто у предприятий возникает потребность в дополнительном финансировании на покупку продукции, выплату заработной платы. Первое, что делают организации – обращаются в банк, чтобы оформить кредит. Но, проценты за пользование средствами высокие. Не все банки выдают кредиты, требуют предоставить много документов. Выход один занять у другой фирмы, заключив договор беспроцентного или процентного займа между ООО и ИП. Это не только позволит получить дополнительные инвестиции для развития бизнеса, но и погасить кредит на выгодных условиях.

Кто имеет право участвовать в сделке?

Законодательство не связывает возможность заключения договора процентного и беспроцентного займа со статусом. Оформить такой кредит имеют право юридические лица, граждане или индивидуальные предприниматели.

Ограничений на подписание такого договора между аффилированными и взаимозависимыми лицами нет (в отличие от соглашения безвозмездного использования ссуды или имущества). Договор беспроцентного и процентного займа можно заключить между материнской компанией и дочерней организацией, фирмой и учредителем, или ООО и генеральным директором (как юрлицом, так и индивидуальным предпринимателем).

Беспроцентные ссуды можно брать у директоров компании, сотрудников независимо от их должности. Организация также имеет право предоставить такой заем своему работнику.

Особенности договора беспроцентной ссуды между ИП и ООО

Соглашение займа, по которому выплата процентов и комиссии за пользованием денежными средствами не предусмотрены. Участники сделки заключают между собой договор: например ООО предоставляет ИП 10 тыс. рублей на 10 дней. По окончанию данного срока предприниматель должен вернуть выданную сумму. Сверху он ничего не уплачивает.

Соглашение займа будет считаться беспроцентным, если этот факт указан по тексту. Иначе оно приравнивается к процентному договору. Если определенная ставка не зафиксирована, при погашении ссуды ориентируются на ставку рефинансирования Центрального Банка РФ.

По тексту договора можно указать дополнительные условия обеспечения погашения займа. Если заемщик не осуществляет возврат денежных средств в установленные соглашением сроки, то к нему могут быть применены штрафные санкции. Можно включить графу о начислении процентов, если условия возврата займа были нарушены. Но, они будут начисляться только с даты, когда ссуда должна быть погашена.

Процентный договор между ИП и ООО

Основное отличие – то, что по тексту предусмотрена выплата процентов, условия их начисления и уплаты. Если они после окончания льготного периода увеличиваются, это обязательно указывается в договоре процентного займа между ООО и ИП.

Законом не предусмотрен размер вознаграждения. Но, если ставка будет сильно завышена, это может заинтересовать налоговую инспекцию. Также существует риск признания такого договора процентного займа недействительным.

Какие документы потребуются для оформления соглашения?

Договор процентного и беспроцентного займа между юрлицом и индивидуальным предпринимателем заключается письменно. Для этого участникам сделки потребуется предоставить определенный перечень документации. ООО должно предъявить:

• копию выписки из единого госреестра юрлиц;
• устав компании;
• паспорт, кто будет заключать соглашение;
• доверенность уполномоченного лица.

Для ИП предусмотрен свой пакет документации. В частности, ему потребуется предоставить следующее:

• паспорт;
• выписку из единого реестра индивидуальных предпринимателей;
• справку из налоговой инспекции, что гражданин – выплачивает страховые взносы и поставлен на учет в качестве работодателя (если есть наемные сотрудники).

Это стандартный пакет документации. В некоторых ситуациях могут потребоваться выписки из банка, отражающие состояние расчетного счета или информация из ИФНС об отсутствии долгов. Подтвердить платежеспособность можно различными способами, использующимися при оформлении такого договора. Все зависит от ситуации и предварительной договоренности.

Какие пункты включены в соглашение займа?

Закон не устанавливает форму договора процентной и беспроцентной ссуды. Но, несмотря на это он должен иметь конкретную структуру. В основном, соглашение включает вступление, в котором указываются:

• наименование соглашения;
• место и дата подписания;
• реквизиты участников сделки, юридические адреса, контактные данные, коды;
• номера счетов в банке.

После вступления идет основной раздел договора. В нем указываются следующие данные:

• предмет соглашения (сумма, указывается цифрами и прописными буквами, без округлений, полностью);
• условия выдачи ссуды (беспроцентный или процентный займ, другие важные моменты);
• срок возврата денежных средств;
• проценты, условия их начисления и уплаты (если это предусмотрено договором);
• ответственность участников сделки за нарушение соглашения (штрафные санкции, порядок разрешения возникших споров);
• другие важные моменты, которых нет в других пунктах.

После основной части договора идет заключение. В нем указывается число копий соглашения займа, проставляются подписи и печати.

При оформлении договора необходимо внимательно прочитать каждый пункт, это позволит избежать проблем в будущем при возникновении споров. Желательно за основу брать стандартный бланк соглашения. Это позволит исключить грубые ошибки по тексту.

Договор беспроцентного и процентного займа между ООО и ИП может иметь серьезные последствия и заинтересовать налоговую инспекцию. Это связано не только с ситуацией начисления процентов.

Беспроцентные соглашения также вызывают настороженность у ФНС. При оформлении и подписании такого договора нужно быть внимательным и прописывать по тексту каждую мелочь. Это позволит избежать проблем.

Если вам нужна помощь при составлении договоров, обращайтесь в юридическую фирму «Шмелева и Партнеры»:

Получить консультацию