Как заключить договор с самозанятым или с ИП на НПД? Образец договора с самозанятым

Самозанятых в РФ более 4-х миллионов. Многие компании пользуются их услугами. Если с оформлением вознаграждения проблем нет (чек в автоматическом режиме формируется в специальном приложении), то вот, как заключить договор с самозанятым знают не все.

Основной риск ложится на индивидуальных предпринимателей и компании (заказчиков), привлекающих самозанятых на работу. Чтобы не допустить этого следует знать, как правильно заключить договор с самозанятым.

С кем имеет право сотрудничать самозанятый?

Самозанятый может сотрудничать с разными заказчиками. Есть две категории:

• население и физлица;
• предприниматели и компании.

Если заказчик – физическое лицо, стоимость сделки не более 10 тыс. рублей, договор не потребуется, но лучше его заключить. В нем можно указать суть исполнения работ, вознаграждение и сроки исполнения. В этой ситуации лучше иметь на руках документ, подтверждающий факт сделки.

Когда заказчик – предприниматель или организация, тогда контракт с самозанятым на предоставление услуг потребуется (ст. 161 ГК). Исключение – обычные сделки, оплачивающиеся в момент их исполнения. Самозанятое лицо реализовало изделия, изготовленные им, или убрало офис.

Относительно работ, на которые требуется время или предоплата, нужно заключить договор с самозанятым в обязательном порядке.

Если заказчик – простой гражданин, соглашение будет обычное. Это сделка между двумя физлицами на выполнение работе или предоставление услуг. Для оформления можно воспользоваться типовым образцом договора возмездного оказания услуг между физическими лицами.

Как ИП или ООО заключить договор с самозанятым?

Многие юридические лица и индивидуальные предприниматели принимают сотрудников на работу по трудовому договору. Для них это самый дорогостоящий и сложный вариант. Но в некоторых ситуациях можно взять исполнителя на работу на конкретный объем по ГПД. Не придется выплачивать взносы на соцстрахование (только на медицинское и пенсионное), организовывать место для работы, оплачивать больничный и отпуск.

Но на основании Трудового кодекса нельзя подменять трудовые отношения ГПД. Если причин для оформления гражданско-правового договора нет, работодателя могут привлечь к наказанию согласно ст. 5.27 КоАП РФ – штраф до 100 000 рублей.

Относительно самозанятых лиц. Договор с ними тоже относится к ГПД, а не трудовым контрактам. Но есть некоторые особенности – за таких исполнителей не нужно перечислять страховые взносы, соблюдать требования Трудового кодекса не требуется. Выполненные работы или оказанные услуги обойдутся дешевле, чем при сотрудничестве с простым физическим лицом по ГПД.

Работодатель может попытаться заменить некоторых сотрудников самозанятыми. Чтобы этого не допустить, законом ФЗ №422 от 27.11.2018 года установлен запрет на оформление контракта с исполнителями, которые на протяжении 2-х лет были штатными работниками у клиента.

Перед тем, как заключить договор с самозанятым ГПД, необходимо удостовериться, что он до этого не работал в организации или у предпринимателя последние 2 года. Нежелательно, чтобы заказчик был единственным и постоянным. Лучше чтобы самозанятое лицо выполняла работы и для других клиентов.

Относительно содержания контракта компании или предпринимателя с самозанятым лицом, то он не должен иметь признаков трудового сотрудничества, по сути это гражданская правовая сделка.

Вы можете скачать:

1. Образец договора с самозанятым (.PDF)
2. Образец договора с самозанятым (.DOCX)

Внимание! Типовой образец не учитывает всех особенностей трудовых правоотношений. Для составления реального договора рекомендуется обратиться к юристам.

Особенности заключения трудового договора с самозанятыми и плательщиками НПД

Самозанятый по умолчанию платит налог на профессиональный доход. Однако, ИП на НПД тоже может осуществлять деятельность.

Если вы собрались заключить договор с самозанятым, необходимо учитывать некоторые нюансы, чтобы соблюсти требования законодательства. А именно:

1. В предмете или преамбуле контракта: исполнитель – плательщик НПД. Лучше проверить его статус на сайте налоговой инспекции.
2. В пункте про ответственность участников сделки указать, что исполнитель должен сообщать, что перестал быть самозанятым. Плательщик налога на профессиональный доход теперь простое физическое лицо, за него придется перечислять страховые взносы и НДФЛ. В результате клиент заплатит за предоставленные услуги больше, еще существует риск получить штраф от налоговой инспекции. В договоре нужно прописать, что в этом случае исполнителю придется возмещать убытки.
3. Узнать у самозанятого, сумму дохода за год, для использования НПД нельзя превышать 2,4 млн рублей.
4. Прописать в договоре, какие работы или услуги организация или предприниматель заказывает у исполнителя, или сослаться на акт приема-передачи.
5. Согласовать вознаграждение, которое будет получено по результатам. Иначе это будет заработная плата, а это не допустимо.
6. Нельзя включать в контракт самозанятого с предпринимателем или организацией условий, на основании которых исполнитель будет находиться под постоянным контролем заказчика (график работы).
7. В виде ответственности могут быть установлены штрафы, пени, возмещение урона, но не дисциплинарное взыскание.
8. В договоре необходимо указать, что самозанятый должен предоставлять чеки, без них не получиться учесть расхода на его работы или услуги. Одного акта не хватит.
9. Некоторые услуги самозанятые лица предоставлять не могут. Грузоперевозками могут заниматься только ИП и организации.
10. Заключая ГПД, необходимо обсудить, что все материалы будет предоставлять клиент или компенсирует их стоимость. Иначе под налог на профессиональный доход попадает вся стоимость услуг с учетом сырья, а не только прибыль самозанятого.

Перед тем, как заключить договор с самозанятым или с ИП на НПД, необходимо учесть все нюансы, иначе могут возникнуть некоторые трудности. Нанимать самозанятого на постоянное место работы нельзя, у него должны быть и другие заказчики, иначе это заинтересует ФНС.

Если у вас остались вопросы касаемо трудовых взаимоотношений, вы можете записаться на консультацию к нашим юристам:

Получить консультацию