Мошенничество и его влияние на бизнес в России: исследования аналитиков и мнение юристов

Последние исследования в области выявления подозрительных сделок показали, что в период пандемии, повлекшей кризис в экономике, увеличилось число мошенников. Особенно подобное преступное явление распространено в небольших частных компаниях.

Из-за различных махинаций фирмы могут потерять около одного миллиона долларов, и это с учетом того, что мошеннические действия в большинстве случаев исходят от владельцев юридических лиц, стремящихся обналичить деньги или уйти от различных финансовых обязательств.

Если же есть риск стать жертвой мошенников со стороны третьих лиц, в том числе сотрудников фирмы, то в целях контроля нужно проводить аудит и проводить мероприятия внутренней проверки.

Кто может стать жертвой мошенников?

Любая компания, занимающаяся наиболее востребованными видами деятельности, согласно исследованию, может стать жертвой мошенников. Это объясняется выросшими показателями таких преступлений.

Мошенники нередко находятся совсем близко к учредителям компаний, даже имеют некоторый доступ к документации и отчетности. В этом случае выявить преступника проще. Однако практика знает ситуации, при которых организации становятся жертвами мошенников из внешней среды, и тогда найти виновного крайне сложно.

Каждая пятая организация становится жертвой экономических преступлений. При этом все пострадавшие организации теряют крупные суммы денег. Это не мелкие хищения или попытки уклониться от налогов на несколько десятков тысяч рублей. Ущерб рассчитывается в миллионах.

Особенно это проблематично для компаний, занятых в сегменте малого и среднего предпринимательства. Огромное количество небольших частных фирм прекращают свою работу, потому что не могут справиться с убытками и восстановить свой доход. Крупным предприятиям проще справиться с мошенниками.

Средние потери компаний, с учетом численности их сотрудников и объема выполняемых работ и оказываемых услуг, можно отразить согласно последним исследованиям статистики:

• число сотрудников меньше 100 человек: убытки составили около 200 тысяч долларов;
• число сотрудников больше 100 человек: убытки составили около 104 тысяч долларов.

На больших предприятиях, как показывает практика, показатели ущерба и в целом выявленных случаев мошенничества гораздо ниже.

Однако многие специалисты считают, это связано с тем, что сами владельцы и учредители используют незаконные схемы ведения бизнеса, соответственно, умеют уходить от ответственности и не получают убытков.

Говоря о статистических данных относительно видов и характера мошенничества, можно выделить несколько основных показателей, зафиксированных в 2019 году и подробно изученных в рамках правового исследования:

• коррупция: показатель совершенных преступлений – 63%;
• незаконные безналичные операции: показатель совершенных преступлений – 34%;
• мошеннические действия со сложными счетами: показатель совершенных преступлений – 16%;
• хищение средств из различных фондов: показатель совершенных преступлений – 13%;
• реализация незаконных схем при предоставлении финансовой отчетности: показатель совершенных преступлений – 12%.

Кроме того, статистика позволяет увидеть соотношение случаев мошенничества в компаниях с различным числом сотрудников:

• компании, где число сотрудников меньше 100 человек: показатель мошеннических действий по наводке – 44%, связанных с утратой внутреннего контроля – 25%, совершаемых непосредственно владельцем — 18%;
• компании, где число сотрудников больше 100 человек: показатель мошеннических действий по наводке – 28%, связанных с утратой внутреннего контроля – 44%, совершаемых непосредственно владельцем — 31%.

Таким образом, множество факторов могут повлиять на мошенничество в отношении юридических лиц. Если противоправные действия не исходят со стороны учредителей фирмы, то важно постоянно контролировать процесс работы. А также людей, имеющих доступ к тем или иным сведениям.

Как выявить мошенничество?

Крупные предприятия практикуют привлечение таких компаний, как форензик-агентства. Они являются сторонними организациями, осуществляющими расследования мошеннических действий. Данный способ признается самым эффективным.

В России 56% предприятий обращаются за помощью к таким агентствам. Разумеется, когда речь идет о внешней или скрытой внутренней угрозе. Владельцы компаний, которые сами нарушают закон, никогда не станут просить помощи.

Внешнее расследование – лучший вариант для установления источников утечки информации, а соответственно, и капитала. Многие фирмы сумели спасти миллиарды, обратившись к указанным выше агентствам.

Своими силами вычислить мошенника крайней трудно. Рассчитывать на ошибки преступников также не приходится. Процесс занимает много времени, в течение которого деньги постепенно уходят из компании. Именно поэтому большинство специалистов рекомендуют именно форензик-агентства, на практике доказавшие свою эффективность.

При этом многие юристы сомнительно относятся, как к агентствам, так и к исследованию рассматриваемого вопроса в целом.

Выявить мошенничество не так просто. А результаты исследований, которые показали, что большинство преступлений было раскрыто именно благодаря привлечению форензик, носят сомнительный характер.

Нет методологии и источников анализа. Есть только цифры, и здесь возникает вопрос, верить им или нет. В итоге получается, что нет единого мнения относительно выявления мошенничества за счет рассмотренных агентств.

Имеется только факт наличия проблемы, связанной с этими преступлениями, убытков и даже потери бизнеса. Поэтому для многих форензик-агентства — типичные компании, зарабатывающие деньги за счет якобы расследования, а все исследователи, пропагандирующие их эффективность, просто рекламируют то, что им выгодно.

Что делать бизнесменам?

Чтобы не стать жертвой мошенников, компании необходимо в первую очередь заняться надзором за своей деятельностью. Основные причины совершения преступлений в отношении той или иной организации – отсутствие независимых проверок, контроля над деятельностью руководства, недостаточный уровень безопасности активов, плохая инвентаризация, неприменение в должном количестве IT-технологий и прочее. Любой недочет внутреннего управления влечет за собой вмешательство со стороны, которое зачастую заканчивается убытками.

Несмотря на недоверие многих специалистов к результатам последних исследований в области расследования мошенничества в бизнесе, все же был разработан перечень условных мер, которые смогут помочь избежать проблем:

• осуществление видео-аналитики по потоку клиентов;
• проверка территориальных подразделений;
• пересчет денег в кассах;
• инвентаризация;
• изменить подход к внутреннему аудиту.

Комплексный подход, позволяющий учесть риски и предотвратить мошенничество, предполагает совершение нескольких простых действий:

• анализ рисков и составление их условной карты;
• разработка плана по снижению рисков;
• обеспечение контрольных мер;
• создание системы реагирования в случае выявления нарушений.

По мнению специалистов, соблюдение простых правил и ответственный подход к ним позволит устранить угрозу мошенничества или, как минимум, выявить преступление еще на начальном этапе, сохранив капитал и избежав убытков.

Избежать рисков поможет наличие юридического отдела в самой компании либо привлечение независимой юридической фирмы.

В юридической компании «Шмелева и Партнеры» вы можете получить широкий спектр услуг по сопровождению, обслуживанию и защите бизнеса. Вы можете узнать подробности сотрудничества на бесплатной консультации с юристом:

Получить консультацию